SISTEMA DE CONTROL INTERNO


En cumplimiento a la Ley Nº 28716 – Ley de Control Interno de las Entidades del Estado, modificada en su art. 10º por el D.U. Nº 067-2009, la que a su vez ha sido modificada con la Ley Nº 29743, que otorga facultades a la Contraloría General de la República para que dicte el marco normativo y la normatividad técnica pertinente, así como de la Ley Nº 29332 – Ley que crea el Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal, y el Decreto Supremo Nº 400-2015-EF que aprueba los procedimientos para el cumplimiento de metas y la asignación de los recursos del Programa de Incentivos del año 2016, la Municipalidad Distrital de Supe en su condición de ciudad tipo “B”, ha dado inicio a la implementación de la META 28 : IMPLEMENTACIÓN DEL CONTROL INTERNO (FASE DE PLANIFICACIÓN) EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN PUBLICA.

El Sistema de Control Interno – SCI a implementarse, se constituirá en una herramienta de gestión orientada al logro de los objetivos institucionales y, en beneficio de los ciudadanos. Como indica la Guía para el Cumplimiento de la Meta 28, esta “se encuentra orientada a contribuir con el manejo eficiente de los recursos del estado en la gestión municipal. A través de ella, se plantea cómo mejorar la gestión administrativa mediante la implementación del Control Interno y lograr una gestión eficiente en el proceso de contratación pública, entendiéndose el Control Interno como un proceso transversal en la entidad”.

Para alcanzar la Meta 28, se contará con la orientación y acompañamiento técnico de la Contraloría General de la República.

¿Qué es el sistema de control interno?

Es el conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, procedimientos y métodos, incluido el entorno y actitudes que desarrollan autoridades y su personal a cargo, con el objetivo de prevenir posibles riesgos que afectan a una entidad pública. Se fundamenta en una estructura basada en cinco componentes funcionales:

  • Ambiente de control
  • Evaluación de riesgos
  • Actividades de control gerencial
  • Información y comunicación
  • Supervisión
  • ¿Cuál es el beneficio de contar con un sistema de control interno?

    Seguridad razonable de:

  • Reducir los riesgos de corrupción
  • Lograr los objetivos y metas establecidos
  • Promover el desarrollo organizacional
  • Lograr mayor eficiencia, eficacia y transparencia en las operaciones
  • Asegurar el cumplimiento del marco normativo
  • Proteger los recursos y bienes del Estado, y el adecuado uso de los mismos
  • Contar con información confiable y oportuna
  • Fomentar la práctica de valores
  • Promover la rendición de cuentas de los funcionarios por la misión y objetivos encargados y el uso de los bienes y recursos asignados
  • Importante

    El sistema de control interno está a cargo de la propia entidad pública. Su implementación y funcionamiento es responsabilidad de sus autoridades, funcionarios y servidores. ¿Cuál es el rol de la Contraloría? La CGR es responsable de la evaluación del sistema de control interno de las entidades del Estado. Sus resultados contribuyen a fortalecer la institución, a través de las recomendaciones que hace de conocimiento de la administración para las acciones conducentes a superar las debilidades e ineficiencias encontradas.

    Implementación del sistema de control interno

    Se deben cumplir las tres fases siguientes:

    Planificación

    Se inicia con el compromiso formal de la Alta Dirección y la constitución de un Comité responsable de conducir el proceso. Comprende además las acciones orientadas a la formulación de un diagnóstico de la situación en que se encuentra el sistema de control interno de la entidad con respecto a las normas de control interno establecidas por la CGR, que servirá de base para la elaboración de un plan de trabajo que asegure su implementación y garantice la eficacia de su funcionamiento.

    Ejecución

    Comprende el desarrollo de las acciones previstas en el plan de trabajo. Se da en dos niveles secuenciales: a nivel de entidad y a nivel de procesos. En el primer nivel se establecen las políticas y normativa de control necesarias para la salvaguarda de los objetivos institucionales bajo el marco de las normas de control interno y componentes que éstas establecen; mientras que en el segundo, sobre la base de los procesos críticos de la entidad, previa identificación de los objetivos y de los riesgos que amenazan su cumplimiento, se procede a evaluar los controles existentes a efectos de que éstos aseguren la obtención de la respuesta a los riesgos que la administración ha adoptado.

    Evaluación

    Fase que comprende las acciones orientadas al logro de un apropiado proceso de implementación del sistema de control interno y de su eficaz funcionamiento, a través de su mejora continúa.

    FOTO DE LA INSTITUCIÓN

    MUNICIPALIDAD DE SUPE

    PROGRAMA DE INCENTIVOS 2016

    META 28 "IMPLEMENTACIÓN DEL CONTROL INTERNO (FASE DE PLANIFICACIÓN) EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA”.

  • Actividad 1: Condiciones favorables para la implementación del Control Interno en el proceso de contratación pública
  • Actividad 4: Remisión de por lo menos cinco (05) actas de sesiones ordinarias del Comité de Control Interno (CCI), como parte de las acciones de seguimiento.
  • Actividad 5: Presentación de las evidencias de difusión de las actividades de control interno al interior de la entidad.
  • Normativas
  • Archivos:

    pdf.png Acta de Compromiso para la Implementación del Sistema de Control Interno. Descargar
    pdf.png Resolución de Alcaldía N° 032-2016-JDNV-AL/MDS Conformación del Comité de Control Interno. Descargar
    pdf.png Acta de Instalación del Comité Control Interno. Descargar
    pdf.png Acta del Comité Control Interno de la Municipalidad Distrital de Supe para el establecimiento de acciones para elaboración del informe de diagnóstico. Descargar
    pdf.png Acta del Comité Control Interno de la Municipalidad Distrital de Supe para actividades y/o acciones a realizar para difundir el Control Interno a nivel institucional. Descargar
    pdf.png Acta del Comité Control Interno de la Municipalidad Distrital de Supe para actividades y/o acciones a realizar para difundir el Control Interno a nivel institucional. Descargar
    pdf.png Acta del Comité Control Interno de la Municipalidad Distrital de Supe para para revisión de informe de diagnóstico y presentación al titular de la entidad. Descargar
    pdf.png Acta del Comité Control Interno de la Municipalidad Distrital de Supe para la exposición del informe de diagnóstico de control interno en el proceso de contratación pública. Descargar
    pdf.png Acta del Comité Control Interno de la Municipalidad Distrital de Supe para el establecimiento de acciones y coordinación para elaboración del plan de trabajo. Descargar
    pdf.png Acta del Comité Control Interno de la Municipalidad Distrital de Supe para actividades y/o acciones a realizar para difundir el control interno a nivel institucional. Descargar
    pdf.png Acta del Comité Control Interno de la Municipalidad Distrital de Supe para actividades y/o acciones a realizar para difundir el control interno a nivel institucional, ELEVACIÓN AL TITULAR DE LA ENTIDAD DEL INFORME DE DIAGNOSTICO Y EL PLAN DE TRABAJO. Descargar
    pdf.png 10 Pasos para implementar el Sistema Control Interno. Descargar
    pdf.png Antídoto contra la corrupción. Descargar
    pdf.png Tríptico definición y beneficios del Sistema de Control Interno. Descargar
    pdf.png La fórmula de la Triple A del Control Interno. Descargar
    pptx.png Tríptico. Descargar
    pptx.png actividades desarrolladas. Descargar
    pptx.png Periodico Mural Control Interno. Descargar
    pptx.png Charla de sensibilización de control interno. Descargar
    pdf.png 2016 - La Contraloria
    2016 - RC N° 149-2016-CG, aprueba la Directiva N° 013-2016-CG/PROD “Implementación del Sistema de Control Interno en las entidades del Estado”

    Descargar
    pdf.png 2015 - Legislativo/Ejecutivo
    2015 - Ley N° 30372, Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2016 (Quincuagésima Tercera Disposición Complementaria Final)

    Descargar
    pdf.png 2011 - Legislativo/Ejecutivo
    2011 - Ley N° 29743, Ley que modifica el artículo 10 de la Ley 28716

    Descargar
    pdf.png 2009 - Ejecutivo
    2009 - DU N° 067-2009 Decreto de Urgencia que modifica el artículo 10 de la Ley 28716

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    pdf.png 2008 - La Contraloría
    2008 - RC N° 458-2008-CG Guía para la implementación del SCI de las entidades del Estado

    Descargar
    pdf.png 2006 - La Contraloría
    2006 - RC N° 320-2006-CG Normas de Control Interno

    Descargar
    pdf.png 2006 - Legislativo/Ejecutivo
    2006 - Ley N° 28716 Ley de Control Interno de las entidades del Estado

    Descargar


    Implementación del Sistema de Control Interno

    Sistema de Control Interno MUNICIPALIDAD DE SUPE

    Conjunto de normas, procesos y estructuras que sirven de base para llevar a cabo el adecuado Control Interno en la entidad. Es de aplicación transversal a la Entidad.

    ¿Qué es Control Interno?

    Autocontrol MUNICIPALIDAD DE SUPE

    Todo funcionario y servidor del Estado debe:

  • Controlar su trabajo.
  • Detectar deficiencias o desviaciones.
  • Efectuar correctivos para mejoramiento.
  • Nos permite identificar y prevenir riesgos, irregularidades y actos de corrupción. Con ello, hacemos que la gestión pública sea más eficiente y transparente para brindar mejores servicios a los ciudadanos.

    Fundamentos aplicables al Sistema de Control Interno

    Sistema de Control Interno

    Autogestión

    Toda Institución debe:

    Conducir, planificar, ejecutar, coordinar y evaluar las funciones a su cargo con sujeción a la normativa aplicable y objetivos previstos.

    Autorregulación

    Toda Institución debe:

    Desarrollar disposiciones, métodos y procedimientos para asegurar la eficacia, eficiencia, transparencia y legalidad en los resultados

    Beneficios del Control Interno

    MUNICIPALIDAD DE SUPE
      

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